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中共乌兰浩特市委员会文件乌党发(2015)4号
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中共乌兰浩特市委员会         乌兰浩特市人民政府

关于印发《乌兰浩特市财政资金管理

(暂行)办法》的通知

 

各基层党委、党工委、各党组,市委各部委,市直各委、办、局,各镇人民政府、街道办事处,各人民团体、企事业单位:

经市委、政府同意,现将《乌兰浩特市财政资金管理(暂行)办法》印发给你们,请结合实际,认真遵照执行。

 

 

                       中共乌兰浩特市委员会

                        乌兰浩特市人民政府

                          2015年3月1日

 

 

 

乌兰浩特市财政资金管理(暂行)办法

 

第一章 总则

 

第一条  根据《中华人民共和国预算法》(以下简称《预算法》)、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发[2014]43号)、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》(国发[2014]45号)文件等有关法律、法规,深入贯彻落实“三重一大”决策制度,促进依法行政,依法理财,规范财政资金管理,提高资金使用效益,制定本办法。

第二条  本办法所指财政资金,包括市本级公共财政预算资金、预算执行中按规定安排的预备费、预算执行中上级下达的转移支付资金、土地出让金等各项政府性基金收入、地方政府债券、融资等所有财政性资金及捐赠项目资金。

第三条  财政资金管理坚持公开透明、职责清晰、讲求绩效、规范程序的原则。

第四条  市财政局优先保证财政供给人员工资及时足额发放,保证政府机构正常运转,保证民生资金及时拨付。

第五条  市财政局汇总编制全市“一般公共预算”、“政府性基金预算”、“国有资本经营预算”、“社会保险基金预算”,经市政府常务会讨论,形成预算草案,报送市委常委会议或四大班子联席会审议通过。市政府按法律、法规规定的程序,报送市人民代表大会及其常务委员会审议通过后形成预算案。

第六条  按照《预算法》规定,预算编制及调整严格遵守法律程序,无预算不支出。

第七条  各预算单位依法接受市人民代表大会及其常务委员会和监察、审计、财政等部门对财政资金使用情况的监督。

 

第二章 一般公共预算资金管理

 

第八条  市财政局负责汇总编制公共预算和部门预算。根据《预算法》及其他相关法律、法规的规定,结合政府年度预算编制政策,确定公共预算资金的使用范围和重点,并向各预单位下达编制年度预算的具体政策和相关指标。

第九条  各预算单位根据本单位的职责、任务和事业发展规划,以及市政府确定的预算编制政策,按市财政局下达的年度部门预算具体要求和相关指标,编制本单位预算草案,并按规定的程序和时间,报市财政局审核。

第十条  市财政局按照市人民代表大会常务委员会的批复,下达各单位预算额度,各预算单位在额度内按照功能分类及经济分类科目报送详细到类、款、项、目的部门预算,经市财政局审核批复后予以执行,不得改变用途。

预算下达后,类级科目不得调整,款、项、目科目确需调整的,预算单位向市财政局报送书面申请,说明调整理由,市财政局定期例会予以批复或取消预算额度。

第十一条  各单位应严格控制经费支出,及时、准确、完整地公开“三公”经费决算,杜绝变相“三公”经费支出

,对公开数据与账面数据不符的单位,追究其领导责任。

第十二条  经常性支出按照年初部门预算所确定的预算总额,按月均衡拨付。各预算单位年度预算有结余的,除盯跑项目所需费用外,不得申请追加经费。科局级预算单位盯跑项目差旅费原则上每人每次不得超过六千元。

第十三条  年度财政支出预算已安排总体使用方向但未落实资金具体分配使用方案的项目支出,各预算单位需提出明确的资金使用方案,经预算单位分管市领导签署意见,由政府市长签字同意后市财政局执行。

 

第三章 预备费支出管理

 

第十四条  在预算执行中一般不增加新的财政支出,但由于发生自然灾害等突发事件及不可遇见事项,必须及时增加支出的,方可动支预备费。

第十五条  动支预备费由预算单位向市政府报送追加预算申请,提供增加支出的明确用途和具体支出项目,并按以下权限审批:申请追加资金300万元及以上的,由预算单位的分管市领导和政府市长签署意见,提请市委常委会或四大班子联席会讨论、审议,通过后执行;申请追加资金100万元及以上300万元以下的,由预算单位的分管市领导签署意见,提请市政府常务会议讨论、审议通过后执行;申请追加资金10万元以上100万元以下的,由预算单位的分管市领导和市政府市长分别签署意见,市财政局执行。申请追加资金10万元及以下的,由预算单位的分管市领导及分管财政工作的市领导分别签字同意,市财政局执行。

由于市委、市政府主要领导缺席无法参会,但资金需求确实紧急的事项可通过电话方式向主要领导请示,征得同意后,由市政府主持工作领导签署意见,市财政局先行执行,事后会签。

对于救灾、抢险、公共危机、信访等突发事件需要的资金,可由市政府市长直接指示市财政局先行支付资金,后履行签批手续。

临时机构、临时常设机构及没有行政事业编制的协会、组织、领导小组等经费支出必须由市政府指定一家行政单位或全额事业单位为财务主管单位,追加预算时先由用款单位向财务主管单位提出申请,经财务主管单位负责人签字后报分管市领导签署意见,根据申请金额按照上述规定程序执行审批。

第十六条 确需动用超预算财力安排追加预算的或必须减少预算支出的,由市财政局编制预算调整方案,说明预算调整的理由、项目和数额,并按第十五条规定的额度报市政府批准后提请市人民代表大会常务委员会审查和批准,未经批准不得调整预算。

第十七条  在预算执行中,由于发生自然灾害等突发事件,必须及时增加预算支出的,应先动支预备费;预备费不足支出的,市政府可以先安排支出,属于预算调整的列入预算调整方案。

 

第四章  政府性基金管理

 

第十八条  政府性基金包括:土地出让金、政府性住房基金收入和城市基础设施配套费收入。政府性基金参照第二章、第三章相关规定单独编列预决算及调整预算。

第十九条  土地出让金收入首先提取国家规定的各项专项资金,然后用于偿还政府的专项债务和城市基础设施建设支出。

第二十条  政府性住房收入及城市基础设施配套费收入安排的支出按相关法律、法规和国务院规定专款专用。

 

第五章 上级专项资金管理

 

第二十一条  不需本级政府匹配资金、划拨用地的上级专项资金申报,由申报单位按有关规定直接办理。拟申报项目地方匹配资金或划拨用地价值300万元及以上的,由项目单位的分管市领导和政府市长签署意见,提请市委常委会或四大班子联席会讨论、审议;拟申报项目地方匹配资金或划拨用地价值100万元以上300万元以下的,由项目单位的分管市领导签署意见,提请市政府常务会议讨论、审议。拟申报项目地方匹配资金或划拨用地价值100万元及以下的,由项目单位的分管市领导签署意见,经市政府市长签字同意后按规定办理项目申报。

由于市委、市政府主要领导缺席无法参会,但项目申报时限确实紧急的项目可通过电话方式向主要领导请示,征得同意后,由市政府主持工作领导签署意见,先行上报,事后会签。

第二十二条  申报上级专项资金得到批复后,市财政局严格按照批复后的专项资金及地方匹配资金额度安排预算,超出批复额度部分财政不予安排支出。

第二十三条  上级财政部门已明确了资金使用项目及用途的非工程建设类专项资金,由项目单位提出实施方案,明确项目责任人、政府采购目录、招标方式、采购批次、用款计划报分管市领导签署意见,然后由分管市财政局市领导或政府市长签字,市财政局按要求安排资金。

已明确资金使用项目及用途的工程建设类专项资金,按照本办法第七章有关规定程序审批使用。

未明确资金使用项目及用途的专项资金,参照本办法第三章规定的资金额度及审批程序使用。

工资、个人或家庭补助、日常运转经费性质的专项资金由经办单位按规定审批,市财政局审核后支付。

 

第六章 政府性债务资金管理

 

第二十四条  政府性债务资金是指按照《预算法》和国务院相关规定,由自治区人民政府代为发行的地方政府债券、上级规定允许新增的项目融资、政府现有的存量债务、享受政府补贴企业通过PPP方式取得的融资。

第二十五条  政府性债务实行规模控制,严格限定政府举债程序和资金用途,纳入全口径预算管理,实现借、用、还相统一,未经政府批准,任何单位不得擅自举借或发生债务。除法律另有规定外,政府及所属部门不得为任何单位和个人的债务以任何方式提供担保。

第二十六条  政府性债务一般只能用于公益性支出和适度归还存量债务,不得用于经常性支出。

第二十七条  相关法律、政策允许的融资项目由项目单位向市政府提出申请,说明融资用途、金额、年限、利息成本、抵押物、自筹资金、债务还款来源等情况。融资规模1亿元及以上的,市政府应提请市委常委会或四大班子联席会讨论、审议;融资规模1亿元以下的,应召开市政府常务会讨论、审议。融资项目审议通过后报请市人大常委会例会审议通过后启动融资程序。

第二十八条  融资项目资金下达后,项目单位应以书面形式报市财政局备案,市财政局按规定对融资资金使用进行全程监督、管理,对融资本息统一偿还。

第二十九条  融资项目资金实行项目法人负责制管理,工程建设性资金按照本办法第七章有关规定管理使用。

 

第七章  政府投资基本建设资金管理

 

第三十条  政府投资基本建设资金包括:公共预算资金、政府性基金、上级专项资金、政府性债务资金、接受捐赠的工程建设资金。

第三十一条  政府投资基本建设项目和非资本性维修项目开工前应由项目建设单位向市政府提报开工申请,明确项目责任人、项目总投资、项目资金来源、政府采购目录、招标方式、分标段情况、用款计划、质保金比例等,并由分管市领导签署意见。市政府根据项目性质和投资总额,参照本办法第三章规定的资金额度及审批程序批复开工。本条规定的开工审批程序可以与资金使用审批程序合并进行。

除救灾抢险工程外,未按上述程序批准开工的项目,市财政局不予支付工程款项。

本办法实施之前未支付完工程款的建设项目,如果未经政府批准,按上述要求履行审批手续。已经有审批手续的建设项目,资金需求超过项目批复投资总额(以专项资金批复、发改委立项批复、融资批复、市委、市政府批复为依据)部分,参照本办法第三章规定的资金额度及审批程序批复追加工程预算。市财政局按照决策意见安排预算拨付款项。

三十二条  政府投资基本建设项目,项目中标价格不得超过项目批复投资总额。

第三十三条  需要招投标的工程,必须在政府采购监督委员会的监督下,按照《内蒙古自治区实施<中华人民共和国招标投标法>办法》及有关规定实施招投标。项目建设单位要将招标的有关资料送市财政局备案。

第三十四条  不需要招投标的工程,要遵守政府采购制度,开工前必须将编制好的工程预算书送市财政局审核。按照政府采购有关规定执行采购。

第三十五条  工程建设项目必须由项目建设单位和施工单位签订建设施工合同,并明确资金拨付总额不超过形象进度的80%。

第三十六条  项目施工过程中因设计变更、经济签证引起的预算增减变化,必须由施工单位或项目建设单位提出申请,工程监理单位签属意见,报请项目建设单位分管市领导,按照预算增减变化额度履行相应的审批手续,单次调整预算300万元及以上的,由项目建设单位的分管市领导和市政府市长签署意见,提请市委常委会或四大班子联席会议讨论、审议通过后实施变更;单次调整预算100万元及以上300万元以下的,由项目建设单位的分管市领导签署意见,提请市政府常务会议讨论、审议通过后实施变更;单次调整预算100万元以下的,由项目建设单位向分管市领导汇报,商定后实施变更。同类项目二次调整预算,必须由项目建设单位的分管市领导签署意见,提请市政府常务会议讨论、审议通过后实施变更。

项目决算审计前,市财政局支付资金不超过原始合同总造价的80%,施工变更导致的超预算资金需求,按规定程序提请列入年度预算,再行支付。工程竣工决算后预留工程总造价5%-10%履约保证金。

第三十七条  项目建设单位要按月编制“工程建设施工进度表”,于次月5日前报送市财政局。项目单位应当按照《基本建设会计制度》进行账务处理,同时按照《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》等有关规定,按月将基本建设账务数据并入单位会计总账。

第三十八条  出现下列情况的,市财政局可暂停拨款:

1、擅自改变项目建设内容,提高建设标准的;

2、工程超预算未经批准或擅自变更设计增加预算的;

3、项目主管部门财会机构不健全,会计核算不规范的;

4、项目主管部门不按规定及时报送报表和其他相关资料或信息严重失真的;

5、承建单位不按合同进行施工或管理混乱的;

6、有重大工程质量问题,造成经济损失和社会影响的。

第三十九条  施工单位必须在工程竣工后一个月内向项目建设单位提供完整的工程竣工决算资料,逾期不提供的,停止该企业参加有财政性资金安排的基本建设项目投标。工程竣工后由项目建设单位组织竣工验收,编写竣工报告。

第四十条  政府投资基本建设项目工程竣工结算必须按审计部门规定进行审计。

第四十一条  施工单位编制的竣工决算,经审计发生核减额为送审价的20%到30%的,停止该企业参加有政府投资基本建设项目投标一年,审计费用由施工企业承担;一次性发生核减率为送审价30%以上的,停止该企业参加有政府投资基本建设项目投标二年,审计费用由施工企业承担。

第四十二条  建设项目竣工验收并审计后,应及时报市财政局备案,项目建设单位应与资产接收单位办理移交手续,资产接收单位应根据市财政局的财务决算批复办理产权登记,纳入国有资产管理。经审计未支付工程款依照审计报告纳入资产接收单位偿还。

 

第八章  政府采购管理

 

第四十三条  财政资金支出严格执行政府采购相关法律、法规,履行政府采购程序,规范预算单位支出行为。

第四十四条  凡符合《乌兰浩特市政府集中采购目录、限额标准和公开招标数额标准》的支出,必须履行相应的采购手续执行采购。

因严重自然灾害和其他不可抗力事件所实施的紧急采购,预算单位可请示市政府市长同意后,先自行采购,再经市长签字补办自行采购手续。

对未经批准擅自采购的预算单位需向市财政局提交采购说明及未办手续原因,由市财政局定期提报市政府常务会研究决定,再行拨付资金。

 

第九章 财政资金使用的监督检查与绩效考评

 

第四十五条  全面推进预算绩效管理工作,强化支出责任和效率意识,绩效管理范围覆盖所有财政资金和各级预算单位,绩效评价重点拓展到部门整体支出和政策制度管理等方面,市财政局负责一般支出全过程监督问效,市审计局有计划地对100万元以上大额支出和基本建设工程支出审计调查,对发现的问题及时向预算单位分管市领导汇报。加强绩效评价结果应用,将评价结果作为市委、市政府各项考核依据。

第四十六条  市人民代表大会及其常委会和监察、审计机关依法对财政资金的使用情况进行全面监督检查。检查预算单位是否按照预算项目使用资金,有无虚报虚列预算情况,有无奢侈浪费,超标准支出情况,资金支出是否达到绩效目标。

第四十七条  建立健全预算单位资金管理责任追究机制。对截留、挤占、挪用财政资金,擅自改变资金用途的单位,依法依规处理。

 

第十章  附则

 

第四十八条  本办法实施后,原《中共乌兰浩特市委、乌兰浩特市人民政府关于印发乌兰浩特市财政资金支出审批管理办法(试行)的通知》(乌党发【2011】2号同时废止)。

第四十九条  本办法由市财政局负责解释。

第五十条  本办法自发布之日起实施

 

 

 

乌兰浩特市人民政府办公室    2015年3月1日印发